Закончилась очередная отсрочка по онлайн-кассам. Поправки уже не спасут. Кого новый закон освободил от применения онлайн-кассы? Как применять ККТ при безналичных расчетах с физическими лицами

В первой половине 2018 года на московский рынок новостроек готовится выйти рекордное число жилых комплексов

Фото: ИТАР-ТАСС/ Интерпресс/ Татьяна Тимирханова

Девелоперы стремятся запустить в продажу как можно больше жилых комплексов до вступления в силу новых требований к застройщикам жилья, рассказали опрошенные редакцией «РБК-Недвижимости» девелоперы и риелторы. По их прогнозам, наибольший объем новостроек в этом году выйдет на московский рынок до 1 июля.

Совокупный объем проектов, которые появятся в продаже в 2018 году, будет примерно в 1,5 раза больше, чем в прошлом, прогнозирует директор по стратегическому развитию ФСК «Лидер» Павел Брызгалов. Если опираться на опыт прошлых лет, то, скорее всего, пик вывода новых объектов на рынок придется на март—апрель, отмечает генеральный директор компании «Миэль-Новостройки» Наталья Шаталина. В целом, по ее оценке, увеличение объема предложения по итогам года должно произойти во всех сегментах.

«До 75% от годового объема (около 1,5 млн кв. м в Москве) могут выйти на рынок в первые шесть месяцев этого года. Соответственно, оставшаяся доля будет выпущена на рынок во втором полугодии», — говорит директор по маркетингу Urban Group Татьяна Калюжнова.

Ранее эксперты «Метриум Групп» «РБК-Недвижимости», что московскими застройщиками сейчас разрабатывается порядка 140 новых проектов. «В первой половине 2018 года в продажу предположительно выйдет по крайней мере около 30 объектов, а с учетом возможного ускорения старта новых ЖК их число может достигнуть 40-50», — рассказала управляющий партнер компании «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE Мария Литинецкая. Для сравнения: в 2017 году на столичном рынке новостроек началась реализация 80 новых комплексов, тогда как в 2016-м их число достигло 71, а в 2015-м — 66.

Во второй половине 2018 года наверняка произойдет существенный спад девелоперской активности из-за радикальных изменений правил игры на рынке новостроек, считает Литинецкая. «Далеко не все застройщики смогут адаптироваться к новым условиям ведения бизнеса ввиду возросших расходов. Старт некоторых проектов придется отложить на более поздние сроки», — прогнозирует она.

Что стимулирует девелоперов

Застройщики, если позволяет стадия проекта, стараются не упустить возможность пройти экспертизу и получить разрешение на строительство до 1 июля 2018 года, отмечает Павел Брызгалов. Многие девелоперы хотят успеть до перехода на новую схему финансирования строительства привлечь наибольшее количество средств дольщиков по договорам ДДУ, добавляет управляющий директор «Группы ЛСР» Юрий Ильин. «Для застройщиков старые правила игры более понятны. Кроме того, новые поправки в 214-ФЗ, которые вступают в силу с 1 июля, изменят финансовую модель ведения проекта», — поясняет Павел Брызгалов.

В то же время Татьяна Калюжнова пока не наблюдает тенденции к ускоренному выводу новых проектов, так как сегодня застройщики с осторожностью подходят к увеличению объемов предложения на рынке на фоне ситуации, близкой к затовариванию. При этом она не исключает, что новые требования, вступающие в силу с 1 июля, могут повлиять на скорость вывода корпусов в продажу.

Как изменятся требования к застройщикам

С 1 июля 2018 года вступают новые требования к застройщикам жилья в России. Почти все они касаются финансовой стороны бизнеса. Застройщик не менее чем 10% средств от стоимости строительства жилого комплекса к моменту утверждения проектной декларации. Кроме того, размер собственных финансов, направляемых в строительство, не должен быть меньше 10% от объема инвестиций. Административные расходы не могут превышать 10% от проектной стоимости строительства, а общая сумма авансовых платежей — не более 30%. Не связанные со строительством обязательства застройщика ограничены 1% от общего объема инвестиций.

Девелопер лишается права привлекать какие-либо займы помимо целевого кредита на проект. Все финансирование строительства должно идти через единый расчетный счет, который можно открыть только в уполномоченном властями банке. Кроме того, застройщик не может выпускать акции и облигации, обеспечивать обязательства третьих лиц своим имуществом, создавать коммерческие и некоммерческие организации.

Также ограничили возможность привлекать средства одновременно по нескольким разрешениям на строительство. Проще говоря, вводится принцип «один застройщик — одно разрешение на строительство». Соответственно, для крупных проектов, насчитывающих несколько этапов строительства, разрешительную и проектную документацию придется утверждать до старта реализации, а это повлечет за собой увеличение расходов.

«Данные новеллы в итоге спровоцируют заметный рост себестоимости строительства, что в будущем приведет либо к росту цен, либо к снижению доходности девелоперского бизнеса. Учитывая текущую ситуацию на рынке, где ощущается переизбыток предложения, часть застройщиков будут вынуждены свернуть свою деятельность либо серьезно пересмотреть ее параметры», — считает Мария Литинецкая.

Как изменятся цены на новостройки

Эксперты, опрошенные редакцией, не ожидают значительного на новостройки Москвы и области в этом году. По мнению Павла Брызгалова, большой ввод объектов на рынок в первом полугодии вряд ли окажет существенное влияние на цены, поскольку прохождение экспертизы и получение разрешения на строительство еще не означает, что проект будет выведен в продажу. Кроме того, за счет вывода большого количества новых проектов в первом полугодии во втором мы получим некоторое снижение, добавляет он.

В то же время Мария Литинецкая считает, что увеличение объема предложения, особенно его скачкообразный характер, нанесет тяжелый удар по слабой позитивной динамике цен, которая наметилась в отдельных сегментах в 2016-2018 годах. Скорее всего, из-за роста предложения цены снизятся в первом полугодии, так как девелоперы постараются перехватить клиентов у конкурентов за счет привлекательных расценок, прогнозирует эксперт.

В целом незначительную динамику в сторону повышения в 2018 году ожидает и Наталья Шаталина. «Что касается тех жилых комплексов, которые все же поступят на рынок во второй половине года, то в силу увеличенной себестоимости цены в них могут возрасти, однако девелоперы, скорее всего, постараются предотвратить это. Полагаю, что крупные застройщики смогут удержать цены на привлекательном уровне и при этом не отступят от выполнения требований 214-ФЗ», — резюмирует Мария Литинецкая.

С начала 2017 года все предприниматели должны перейти на онлайн-кассы. Соответствующий закон был принят на федеральном уровне в 2016 году. Он подразумевал постепенное введение касс, что позволит юридическим лицам полностью отладить работу с ними, при этом закупиться нужной аппаратурой без лишней спешки. Аппараты нового образца уже поступили на многие предприятия, до этого использующие классические кассы. Им пришлось лишь заменить их на новые. Несмотря на уже введенный закон, многих все же волнует вопрос — Онлайн кассы с 1 июля 2019 года кто должен перейти и как работать на новом оборудовании? Ответ на него можно узнать из нашей статьи.

Что такое онлайн-касса

Юридическое название термина – «Касса-ККТ».

Онлайн-кассой аппарат был назван из-за необходимости подключения к интернету. Целью его использования, в отличии от стандартного аппарата, является не только хранение информации о пробитых чеках, но также и их мгновенная отправка в базу оператора фискальных данных (ОФС).

Эта служба является посредником между ФНС и юридическим лицом. Все полученные сведения, она передает в налоговую.
Использовать разрешается отдельно разработанный перечень моделей аппаратов, который входит в реестр контрольно-кассовой техники. Онлайн-касса распечатывает чек нового образца. На нем остаются данные не только о совершенной покупке, но также данные для перехода на сайт ОФС. По ней покупатель может проверить отправился ли полученный чек в ФНС. Если нет, можно обратится с жалобой. Это даст возможность уличить предпринимателей в ведении незаконной деятельности.
При покупке товара, покупатель также может запросить прислать ему чек в электронном виде на смартфон или имейл. Все данные ему передаются напрямую из ОФС.

Преимущества и недостатки онлайн-касс

Внедрение онлайн-касс вызвало массу недовольств среди предпринимателей. Для многих данное нововведение считается неуместным, в основном это относится к тем, кто частично скрывает уровень своих доходов. Однако, это лишь личные прихоти и желание уклонится от уплаты налогов.

Для государства онлайн-касса – это возможность получить все налоговые выплаты, сократив число уклонений.

Касса позволит сделать все сделки прозрачными, при этом работа налоговых органов будет значительно облегчена. Налоговикам теперь нет надобности лично посещать предпринимателя для проверки чеков, вся работа будет осуществляться в онлайн-режиме.
Законопослушным предпринимателям внедрение онлайн-касс также не должно доставить неудобства. Их работа не будет отличаться от прежней, единственный недостаток – необходимость приобретения нового оборудования за свой счет. Несмотря на это, предприниматель получит большую выгоду в виде сокращения числа проверок от ФНС.

Кого не коснется внедрение онлайн-касс

На законодательном уровне был разработан перечень предпринимателей, которым нет необходимости устанавливать онлайн-кассы. К ним относятся:

1. Ремонт обуви.
2. Торговля напитками из бочек.
3. Мелкие продавцы на необустроенных рынках.
4. Сдача жилья в аренду.
5. Торговля мороженым.
6. Кредитные учреждения.
7. Религиозные организации.
8. Организации, торгующие акциями.
9. Кондукторы.
10. Столовые в общеобразовательных учреждениях.
11. Отдельно взятые виды ИП, внесенные в соответствующий реестр.

Кто обязан перейти на онлайн-кассы

Как уже говорилось выше, переход на онлайн-кассы осуществляется постепенно. Поэтому, до наступления 1 июля 2019 года на них обязаны перейти:

1. Владельцы недавно созданных компаний.
2. Магазины и заведения, реализующие алкоголь.
3. ИП и организации на ОСН, УСН и ЕСХН.
4. ИН на ЕНДВ и ПСН, занимающиеся розничной торговлей, оказывающие услуги общепита, имеющие отдельно нанятый рабочий персонал.

К июлю 2019 года все организации, не вошедшие в вышепредставленный список, также должны перейти на онлайн-кассы.

Когда покупать «Кассу-ККТ»

Предприниматели должны понимать, что отведенное им время дается на закупку оборудования. Не стоит откладывать приобретение прибора и его комплектующих на последний момент. В этом случае можно столкнуться с большой очередью и банальным дефицитом столь необходимого товара. Это грозит срыванием срока ввода кассы в эксплуатацию и наложением штрафов.
Приобретая онлайн-кассу также необходимо купить фискальный накопитель. Он подлежит замене каждые 13 месяцев. Поэтому стоит заблаговременно позаботится и о его покупке перед окончанием срока использования.
Если говорить о стоимости аппарата , то стоит отметить что цена наиболее бюджетной модели начинается с отметки в 19 тыс. рублей. При этом, купить аппарат можно исключительно в специализированных магазинах.

Льготы на приобретение онлайн-кассы

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН могут претендовать на получение налогового вычета . Основное условие – регистрация аппарата в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Размер вычета составляет 18 тыс. на один приобретенный прибор.
Обратится за налоговым вычетом можно в ФНС. С этой целью составляется заявление с указанием:

1. Данных налогоплательщика.
2. Даты и номера патента.
3. Даты уплаты налога.
4. Суммы вычета.
5. Названия модели кассы и ее номер.
6. Суммы, затраченной на покупку, монтаж и настройку аппарата.

Стоит учитывать, что оформление данной льготы будет возможно только в 2019 году, на момент полного перехода на онлайн-кассы.

Регистрация онлайн-кассы

Приобретение «Кассы-ККТ» - это лишь первый шаг. Аппарат еще необходимо правильно настроить, зарегистрировать и ввести в эксплуатацию. Регистрация прибора возможна следующими способами:

• через ФНС. Для постановки кассы на учет необходимо обратится к сотруднику налоговой, предоставив документы на прибор. После их проверки, кассе будет присвоен индивидуальный номер;
• через «Налог.ру». Онлайн-портал открывает широкие возможности для юридических лиц. При наличии электронной подписи, зарегистрировать кассу не составит проблем;
• через сервисную организацию. На сегодняшний день существует большое количество компаний, предлагающих профессиональную помощь в регистрации и обслуживании кассовых аппаратов. Однако, за их услуги придется заплатить немалую сумму.

Каким образом будет осуществляться регистрация онлайн-кассы решать исключительно ее владельцу.

Чем грозит уклонение от установки онлайн-кассы

Поскольку онлайн-кассы вводятся в обязательном порядке, предпринимателям стоит позаботится об их своевременном монтаже. Уклонится от данной обязанности не получится, разве что попасть под льготную категорию юридически лиц.

Несвоевременная установка или отказ от онлайн-кассы приведет к наложению серьезных штрафов.

К примеру, торговля без аппарата обойдется минимум в 10 тыс. рублей, монтаж несоответствующего оборудования – в 3 тыс. рублей. Также предусмотрен штраф за несвоевременную отправку электронного чека покупателю, он составит 10 тыс. рублей.
Первое нарушение действующего закона повлечет за собой лишь устное предупреждение и необходимость оплаты штрафа в государственную казну. Второе будет более серьезным, здесь штраф вырастает втрое, при этом возможно вынесения решения о приостановлении предпринимательской деятельности на срок до трех месяцев.

Избежать наложения штрафа можно в случае подтверждения задержки ее монтажа по вине третьего лица, тоже самое касается передачи электронного чека покупателю. К примеру, из-за сбоев работы провайдера.

Будут ли отменены онлайн-кассы

Введение онлайн-касс оправдано для крупного бизнеса, где ежедневная прибыль сможет превысить стоимость самого прибора. Для мелких предпринимателей, приобретение и обслуживание аппарата обойдется не дешево. В связи с этим, многие ИП начали жаловаться на необоснованность введения данного закона и нарушения их прав.
Среди предпринимателей ходят слухи об отмене онлайн-касс, однако данная информация ничем не обоснована. Внедрение аппаратов началось только недавно и будет завершено окончательно в запланированный период. Их отмена не предусматривается.
Как бы не хотелось, но предпринимателям придется потратится на покупку «Кассы-ККТ». В противном случае, возникнет необходимость дополнительной оплаты штрафа.

(13 оценок, среднее: 4,85 из 5)

Онлайн-кассы – 2018 в вопросах и ответах

На вебинарах и конференциях для малого бизнеса эксперты сервисов « » и « » отвечают на множество вопросов о переходе на онлайн кассы, о выборе техники и о правилах ее применения. Сегодня «Бухонлайн» представляет вам подборку их ответов на самые распространенные вопросы.

Когда можно не применять онлайн-кассу

Кто обязан применять онлайн-кассы в 2018 году?

• ООО на ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания.
• ИП на ЕНВД, которые имеют наемных работников и занимаются розницей или общепитом.
• ИП на ПСН, которые занимаются розницей и общепитом.

Надо ли применять онлайн-ККТ при безналичных расчетах?

Если расчеты производятся только с юрлицами или ИП через расчетный счет, то можно работать без онлайн-кассы.

Если расчеты с юрлицами, ИП или другими физлицами проводятся наличными или с помощью электронных средств платежа, то вам нужна ККТ. Вы можете использовать модель, которая не печатает бумажные чеки, а формирует только электронные.

Понадобится ли касса при торговле на рынке?

Юрлица и ИП могут работать без ККТ на розничных рынках, ярмарках, выставках и других территориях, отведенных для торговли. Однако из данного правила есть исключения. Те, кто подпадает под исключения, должны применять ККТ с 1 июля 2018 года. Перечислим эти исключения, а также обратим внимание читателей на то, что им посвящено письмо ФНС от 28.04.17 № ЕД-4-20/8279@ .

1. ККТ нужно применять, если вы торгуете в вышеперечисленных местах внутри магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест.
2. ККТ потребуется при торговле непродовольственными товарами, которые есть в перечне , утвержденном Правительством Российской Федерации.

Поясним на пример. Если вы торгуете в установленное на рынке киоске, то вам нужна онлайн-касса. Если ваше торговое место не обеспечивает показ и сохранность товара (то есть не относится к перечисленным исключениям), то онлайн-кассу можно не применять.

Можно ли выдавать БСО при оказании бухгалтерских услуг, или необходима онлайн-касса?

Если вы получаете плату за услуги на свой расчетный счет с расчетного счета ИП или организации, тоже можно работать без кассы.

В остальных случаях вы должны применять ККТ с 1 июля 2018 года, будь то оплата наличными или перевод на ваш расчетный счет. Отсрочку вы получить не можете, поскольку она дается только при оказании услуг населению, а не юрлицам.

Нужно ли печатать названия товаров в чеке?

ИП на спецрежимах могут не печатать в чеке названия и количество товаров или услуг до 1 февраля 2021 года (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

Остальные организации, которые обязаны применять ККТ, должны печатать в чеке название и количество проданных товаров, ставку и сумму НДС, имя кассира и другие реквизиты, перечисленные в ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ.

Обратите внимание: выполнить все требования Закона 54-ФЗ к реквизитам в кассовом чеке можно с помощью сервиса « ». Сервис также обеспечивает передачу данных о пробитых чеках в ИНФС через ОФД. Кроме того, «Контур.Маркет» интегрирован с сервисом для ведения учета и сдачи отчетности « », что позволяет быстро и безошибочно отражать данные о продажах в налоговом и бухгалтерском учете.

А как быть, если в чеке невозможно указать объем и список услуг или товаров, например, когда оплата вносится заранее?

Пример из розницы: поставщику вносится предоплата за партию товаров, точных перечень которых неизвестен.

Пример из сферы услуг: клиент вносит предоплату в салоне красоты на процедуры, точных перечень которых определится позже.

В описанных случаях выбивают два чека. Первый чек выдается при предоплате, в нем указывается признак «аванс» и сумма полученных средств. Второй чек выдается при конечном расчете, в нем содержатся все обязательные реквизиты, в том числе наименование товара или услуги, их количество, сумму оплаты без учета выплаченного ранее аванса (письмо Минфина от 10.07.17 № 03-01-15/43690).

Особенности техники и количество касс

Чем онлайн-касса отличается от кассы-калькулятора, кроме цены?

Онлайн-касса (ККТ) имеет фискальный накопитель (ФН) (носитель информации вроде флешки). Он шифрует информацию о кассовых операциях пользователя. ККТ умеет получать номенклатуру из товароучетной системы и печатать ее в чеке. ККТ обязаны применять все организации и ИП, если обратное не предусмотрено Законом 54-ФЗ.

Понятие касса-калькулятор применяется в двух значениях:

• ККТ, которая по внешнему виду напоминает калькулятор: кнопочная, не имеет интерфейса, с маленьким экраном или без него, имеет ФН, а значит, соответствует 54-ФЗ.
• любая касса, которую можно использовать вместо онлайн-ККТ, предусмотренной Федеральный законом по 54-ФЗ. Такая касса может не иметь ФН. При этом она печатает чеки, которые продавец обязан выдавать по требованию покупателя. Если у кассы есть ФН, то на кассе нужно настроить специальный режим, чтобы не фиксировать фискальные данные, пока срок для этого не наступил по закону.

Получить информацию о выборе техники и задать соответствующие вопросы можно будет на бесплатном вебинаре «Как выбрать контрольно-кассовую технику для бизнеса на ЕНВД и ПСН?». Вебинар состоится 28 марта в 11.00 (время московское).

Сколько касс придется купить при совмещении двух систем налогообложения?

Вы можете установить одну онлайн-кассу, но она должна уметь работать с двумя разными системами налогообложения. Например, кассовый модуль «Контур.Маркета» успешно работает с двумя системами налогообложения — модуль формирует два разных чека для товаров, реализованных по разным налоговым режимам.

При фискализации ККТ укажите обе системы, а при продаже — формируйте два чека.

Пример. Вы продаете моторное масло на УСН и жидкость для омывания стекол на ЕНВД. Формируете два чека: один для масла с указанием системы налогообложения УСН, второй для жидкости — с указанием ЕНВД.

Сколько нужно касс при нескольких видах деятельности?

Законодательство не запрещает применять одну кассу для нескольких видов деятельности или для продажи товаров по нескольким системам налогообложения.

Количество кассовых аппаратов зависит от количества торговых точек. Если оказание услуг и продажа товаров происходят в одной точке, можно использовать одну кассу. В одном чеке может быть указана только одна система налогообложения, а значит, продажа товара и оказание услуги должны выбиваться двумя разными чеками. При этом касса и установленное программное обеспечение (товароучетная система) должны уметь работать с несколькими системами налогообложения.

Нужна ли отдельная касса для пункта выдачи заказов интернет-магазина?

Интернет-магазины, которые получают оплату только электронными средствами платежа (ЭСП), должны применять онлайн-кассу с 1 июля 2018 года. Касса может не иметь чекопечатающего устройстваа (принтера чеков), но должна уметь отправлять электронный чек покупателю и в налоговую.

• Если в пункте выдачи сотрудник не принимает оплату, а только отдает заказы покупателю, вам достаточно одной ККТ.
• Если покупатель расплачивается за товар в пункте выдачи, здесь также должна находиться онлайн-касса. Кроме электронных чеков она должна формировать и бумажные.

Таким образом, можно использовать одну кассу и для электронных средств платежа, и для расчетов в пункте выдачи, если касса способна печатать бумажные чеки.

По этой же логике стройте работу с курьерами:

• Если товар уже оплачен, и курьер его только доставил, интернет-магазину достаточно ККТ, которая формирует электронные чеки;
• Если курьер привозит товар и берет за него деньги, он обязан сформировать чек на мобильной ККТ и выдать бумажный чек. То есть у курьера должна быть своя касса.

Напомним, что к электронным средствам платежа относятся платежные приложения для смартфонов и сайтов, электронные кошельки, клиент-банки и другие системы. (п. 19 ст. Закона № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

Подключение к ОФД и регистрация кассы

Когда можно не подключаться к ОФД?

По общему правилу, к оператору фискальных данных (ОФД) нужно подключиться всем, кто использует онлайн-кассу. Не подключать кассу к ОФД и не передавать данные в налоговую можно лишь в том случае, если вы торгуете в местности, отдаленной от сетей связи . Данные о ваших продажах будет хранить фискальный накопитель. ФНС может потребовать предоставить эти сведения в инспекцию.

Нужна ли для работы с кассой электронная подпись?

Квалифицированная электронная подпись (КЭП) потребуется для работы с ОФД. Если вам разрешено использовать кассу в автономном режиме, то ни услуги ОФД, ни электронная подпись не понадобятся.

Еще КЭП нужна для регистрации кассы в личном кабинете на сайте налоговой. Если для регистрации кассы вы лично придете в ИФНС, электронная подпись вам не понадобится.

Как правильно подключить и зарегистрировать кассу?

Сначала нужно зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой и подключить к оператору фискальных данных (ОФД). Чтобы работать на сайте ФНС, вам потребуется квалифицированная электронная подпись, например подпись для отчетности или электронных торгов.

Алгоритм действий выглядит так.

1. Заключаете договор с ОФД, данные вашего оператора понадобятся при регистрации кассы в ФНС.
2. Регистрируете кассу на сайте налоговой nalog.ru через «Личный кабинет налогоплательщика»: в электронной форме заявления указываете адрес установки ККТ, модель ККТ и другие характеристики. Рекомендуем убедиться, что адрес вашей торговой точки есть в справочнике Федеральной информационной адресной системы (ФИАС, см. ifias.ru). Если такого адреса нет — обратитесь в администрацию района с заявлением о включении адреса в ФИАС.
3. После заполнения формы регистрации нажмите «Подписать и отправить».
4. Следите за статусом заявления по ссылке «Информация о документах, направленных в налоговый орган». Когда в столбце «Состояние» появится статус «Присвоен регистрационный номер ККТ», введите на кассе регистрационный номер и ИНН. Этот процесс называется фискализацией, ее нужно успеть провести в течение рабочего дня после присвоения ККТ статуса о номере.
5. В настройках кассы укажите параметры ОФД, которые вам сообщили при заключении договора с ОФД.
6. Ваша касса распечатает чек, который будет являться отчетом о регистрации.
7. Вернитесь в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru, в столбце «Регистрационный номер кассы» нажмите на номер регистрации. Откроется карточка ККТ, нажмите «Завершить регистрацию».
8. В открывшемся окне укажите данные из отчета о регистрации ККТ, который касса напечатала во время фискализации. Нажмите «Подписать и отправить».
9. Налоговая пришлет вам карточку регистрации.
10. Подключите кассу к оператору фискальных данных, чтобы началась передача чеков в ФНС — зайдите в личный кабинет ОФД и укажите реквизиты кассы.

Программы для работы на кассе

Какие программы необходимы для работы онлайн-кассы?

У каждой ККТ есть программное обеспечение (ПО). Оно помогает кассе:

• понимать ваши команды;
• печатать в чеке названия и цены товаров, которые хранятся в электронном каталоге;
• отправлять информацию о продажах в налоговую;
• отправлять данные о продажах в товароучетный сервис (в нем хранится номенклатура), чтобы сервис показывал статистику, отчеты, товарные остатки.

Кассовое программное обеспечение устанавливается на устройство, с которым работает кассир: компьютер, планшет или POS-терминал. Еще есть программы-посредники, у каждой из которых разное назначение: драйвер ККТ, утилита по фискализации, службы операционной системы. Чтобы не вникать в эти тонкости, рекомендуем использовать товароучетную систему, у которой есть собственное кассовое ПО (например, нашу систему « »). В этом случае все вопросы по совместимости ПО, ККТ и источником номенклатуры уже решены.

Как загружать в кассу и менять цены на товары?

Вам нужен электронный каталог товаров, которые вы продаете. Он служит источником номенклатуры для кассы: данные о товарах поступают в кассовую программу и печатаются в чеке.

Более продвинутый источник — товароучетная система. В ней проще вести каталог, изменять цены, можно проводить инвентаризацию, приемку, списание и другие операции.

Есть локальные системы для учета товаров, их нужно устанавливать на компьютер. Есть облачные системы, такие как « ». Они не требуют установки, работать в них можно удаленно от торговой точки через интернет.

Источник номенклатуры отправляет данные на кассу также через интернет. Например, в «Контур.Маркете» для этого нужно нажать кнопку «Передать товары на кассы». Если цена продажи изменилась, отредактируйте ее в товароучетном сервисе и нажмите кнопку для обновления номенклатуры на кассе.

Нарушения и штрафы

Что будет, если не подключить кассу до 1 июля 2018 года?

Как избежать штрафов при отключении доступа в интернет?

Если интернет отключился, вы можете продолжать торговлю. Касса сохранит все фискальные данные и отправит их в ФНС, как только появится интернет. Разрешенное время работы кассы без связи с интернетом — 30 дней.

Проверьте, входит ли ваш населенный пункт в список местностей, отдаленных от сетей связи . Если входит, вы можете применять онлайн-кассу в автономном режиме, который устанавливается во время первичной настройки кассы. С этой настройкой ваша касса будет записывать фискальные данные, но не станет отправлять их в налоговую.

Кроме термина «местности, отдаленные от сетей связи» есть понятие «труднодоступные местности» — это населенные пункты, где разрешено вообще не применять онлайн-кассу, но продавцы обязаны выдавать покупателю документ, подтверждающий факт расчета. Список населенных пунктов, где разрешено не применять ККТ, утверждают органы власти субъектов РФ. В документе о приеме денежных средств должны быть реквизиты, перечисленные в абзацах 4-12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ.

Можно ли зарегистрировать кассу по одному месту, а торговлю вести в палатке в разных городах указанного региона?

Зарегистрировать ККТ можно в любом отделении ФНС России и подключить к любому оператору фискальных данных. Но при регистрации нужно указать именно тот адрес, где будут производиться расчеты с покупателем. Применение ККТ в другом городе будет считаться нарушением п. 1. ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ.

Онлайн-кассу можно использовать не по месту регистрации, если ваш бизнес подпадает под определение «развозная торговля». В таком случае при регистрации кассы в ФНС укажите, что ККТ используется для развозной торговли. В графу «Адрес расчета» впишите юридический адрес организации, в графу «Место расчета» — наименование и номер транспортного средства, в котором используется касса.

Штрафуют ли за ошибку при пробивании чека?

Если ошибка исправлена в соответствии с регламентом кассовых операций, то санкций, скорее всего, не последует.

Давайте посмотрим, как можно исправить типичные ошибки.

Пример 1. В чеке указан тип расчета «наличные», а покупатель оплатил товар банковской картой или наоборот.

Отмените расчет, напечатав чек с признаком «возврат прихода», а затем сформируйте чек с признаком «приход». Если ошибку обнаружили на следующий день, выполните эти же действия и составьте объяснительный документ. В нем опишите ситуацию и свои действия. Сохраните объяснительную записку на случай проверки.

Пример 2. Кассир по каким-то причинам не отбил чек, а значит сумма по чекам меньше, чем сумма выручки за день .

Сформируйте чек коррекции. Сначала составьте документ с указанием даты, времени и причины расчета без применения ККТ. В документе поставьте номер и дату. Сформируйте на кассе чек коррекции с суммой, которая не была учтена на кассе. В чеке укажите: признак расчета «коррекция прихода», тип коррекции «самостоятельная операция» и основание для коррекции — дата, номер и наименование документа, который вы составили перед формированием чека коррекции.

Как пробивать возврат товара?

В чеке нет адреса магазина или фамилии кассира: является ли это нарушением?

Да, это нарушение порядка применения ККТ. Наказание за него предусмотрено п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. Нарушителю грозит административное предупреждение или штраф. Для должностных лицам и ИП штраф составит от 1,5 до 3 тыс. рублей, для организаций — от 5 до 10 тыс. рублей.

Как сэкономить на покупке техники: налоговый вычет

Как оформить налоговый вычет на кассу?

ИП на ПСН и ЕНВД могут уменьшить налог на сумму, потраченную на онлайн-кассу, необходимого программного обеспечения, услуг по настройке ККТ, в том числе затраты на модернизацию касс. Подробнее об этом см. « ». Обратите внимание: аренда ККТ не подпадает под вычет.

Сумму налога можно уменьшить не более чем на 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники из реестра ККТ. Если в вашей розничной сети десять торговых точек с десятью кассами, вычет можно получить на покупку каждой из них.

Вычет оформляется на основании налоговой декларации для ЕНВД и уведомления об уменьшении суммы налога для ПСН. Однако действующая форма декларации не имеет раздела, в котором можно было бы отразить затраты на внедрение кассовой техники.

О том, как «временщикам» преодолеть данный казус и заполнить декларацию, ФНС недавно рассказала в письме от 20.02.18 № СД-4-3/3375@ (см. « »).

Налоговики предложили временное решение: учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ только в строке 040 Раздела 3 декларации. Сумма налога не может иметь отрицательное значение.

Пример 1. ИП с сотрудниками уменьшает сумму налога на сумму страховых взносов за сотрудников и за себя (в пределах 50% от суммы налога). Оставшуюся сумму нужно уменьшить на расходы по приобретению ККТ в пределах 18 000 на каждую кассу. Единый налог можно уменьшить до 0 руб.

Пример 2 . ИП без сотрудников уменьшает налог на уплаченные взносы за себя. После этого он вправе уменьшить сумму налога на ККТ в пределах 18 000 на каждый экземпляр. Единый налог можно уменьшить до 0 руб.

• наименование модели ККТ;
• заводской номер модели ККТ;
• регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
• дата регистрации ККТ в налоговом органе;
• сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
• общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Шаблон пояснительной записки есть в приложении к письму ФНС России от 20.02.18 № СД-4-3/3375@ .

Для ИП на ПСН форма уведомления об уменьшении суммы налога еще не утверждена. Поэтому уведомить налоговую об уменьшении суммы налога можно в произвольной форме. Например, написать заявление. В заявлении укажите следующие сведения:

• ФИО и ИНН предпринимателя;
• номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога;
• сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
• модель и заводской номер ККТ (смотрите на обратной стороне кассы и в паспорте ККТ);
• сумма расходов по приобретению ККТ. Если касса несколько, укажите общую сумму, но не более 18 000 руб. за один экземпляр.

Президент России поручил правительству совместно с Банком России до 1 июля будущего года разработать поправки, регулирующие процедуру размещения криптовалют. Соответствующее поручение опубликовано на сайте Кремля. Решение принято по итогам совещания по вопросу цифровых технологий в финансовой сфере, состоявшегося 11 октября.

Ответственными за выполнение президентского поручения назначены премьер-министр России Дмитрий Медведев и глава банка России Эльвира Набиуллина. Регулирование публичного привлечения денежных средств и криптовалют путем размещения токенов (Initial Coin Offering, ICO) будет осуществляться по аналогии с регулированием первичного размещения ценных бумаг.

Разработку российских правил проведения ICO, порядок налогообложения майнинга и требований к регистрации хозяйствующих субъектов, занятых в такой деятельности, планируется завершить к 1 июля 2018 года.

Напомним, первичное размещение криптовалюты как способ привлечения капитала с этого года пользуется огромной популярностью во всем мире. Только в третьем квартале, по данным газеты The Wall Street Journal, компании привлекли с его помощью рекордные 1,32 млрд долларов.

Кроме того, президентом поручено до середины будущего года подготовить предложения по определению статуса цифровых технологий, применяемых в финансах, и их определений ("технология распределенных реестров", "цифровой аккредитив", "цифровая закладная", "криптовалюта", "токен", "смарт-контракт"), исходя из обязательности рубля в качестве единственного законного платежного средства в России.

10 октября на совещании по криптовалютам в Сочи, в котором приняли участие помощник президента РФ Андрей Белоусов, министр финансов Антон Силуанов, председатель ЦБ Эльвира Набиуллина, ее заместитель Ольга Скоробогатова и гендиректор компании Qiwi Сергей Солонин, Путин признал, что криптовалюты в мире набирают популярность, становясь полноценным платежным средством, но при этом заявил, что эта сфера несет серьезные риски, в том числе касающиеся отмывания денег и финансирования терроризма.

"Криптовалюты в некоторых странах стали или становятся полноценным платежным средством, а также и инвестиционным активом становятся. Вместе с тем, использование криптовалют несет и серьезные риски, я знаю позицию Центробанка", - сказал тогда Путин.

По его словам, "прежде всего это возможность отмывания капиталов, полученных преступным путем, ухода от налогов и финансирование даже терроризма, ну и, конечно, распространение мошеннических схем, жертвами которых, безусловно, могут стать рядовые граждане".

Таким образом, как писала газета "Коммерсант" , поставлена точка в дискуссии о том, стоит ли запрещать криптовалюты в России. Ответственные ведомства будут разрабатывать регулирование в этой сфере с учетом озвученных президентом рисков.

Энтузиазм в отношении криптовалют рос в России с тех пор, как президент Владимир Путин встретился в июне 2017 года с Виталием Бутериным, создателем Ethereum (эфира), второй криптовалюты после биткоина, а по словам первого вице-премьера Игоря Шувалова, Путин и вовсе цифровой экономикой.

Центорбанк неоднократно выступал против предложения узаконить криптовалюту. В начале октября, например, председатель ЦБ Эльвира Набиуллина заявила, что ЦБ по-прежнему не поддерживает развитие криптовалют как платежного средства и считает нецелесообразной их легализацию на российской бирже.

Глава Минэкономразвития Максим Орешкин недавно сравнил ажиотажный спрос на криптовалюты с самой известной российской финансовой пирамидой - МММ.

Директор департамента финансовой политики Минфина Яна Пурескина сообщала, что Минфин считает необходимым ввести регистрацию майнеров криптовалют и разрешить такую деятельность только для юрлиц и индивидуальных предпринимателей.

Глава Минкомсвязи Николай Никифоров ранее говорил, что в ряде случаев с владельцев крипторублей предполагается взимать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если владелец не может объяснить происхождение крипторублей, то при переводе их в российские рубли он заплатит налог в размере 13%. При покупке и продаже крипторубля налог также составит 13% с заработанной разницы.

Кроме того, Центробанк совместно с Генпрокуратурой за закрытие доступа к внешним сайтам, которые предлагают клиентам приобрести производные инструменты на криптовалюты.

Банк России с Минкомсвязи проект закона, который наделит регулятор полномочиями вносить сайты организаций, ведущих незаконные финансовые операции в интернете, в список запрещенных.

В начале сентября глава банка JPMorgan Chase Джеймс Даймон назвал криптовалюты мошенничеством, сравнив скупку биткоинов со скупкой луковиц тюльпанов в XVII веке. После этого биткоин и эфир упали, потеряв 18,5 и 11 миллиардов долларов капитализации соответственно.

Новый год — новые законы. Мы собрали изменения, которые будут интересны предпринимателям. Читайте про размер и сроки уплаты страховых взносов ИП, отсрочку по онлайн-кассам и повышение минимального размера оплаты труда.

Увеличились страховые взносы ИП

Взносы за 2018 год = 32 385 рублей + 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей

Фиксированная часть страховых взносов теперь не зависит от МРОТ. За 2018 год всем ИП, независимо от доходов, нужно перечислить 32 385 рублей взносов. Из них:

• 26 545 рублей — на пенсионное страхование
• 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения. На УСН «Доходы минус расходы» 1% считается по новым правилам — .

Максимальная сумма взносов за 2018 год — 218 200 рублей. Больше вы не заплатите, даже если заработаете 50 миллионов рублей.

Изменился срок уплаты 1% взносов ИП

1% от доходов свыше 300 тысяч рублей теперь нужно заплатить до 1 июля 2018 года. С фиксированной частью всё по-прежнему — перечислите её до конца года.

Перенесли срок перехода на онлайн-кассы для ЕНВД, патента, БСО и торговых автоматов

В 2017 году на онлайн-кассы перешли почти все предприниматели на УСН, которые принимают оплату наличными, банковской картой или на сайте. Для остальных действует отсрочка до 1 июля 2018 или 2019 года.

Для ЕНВД и патента

• До 1 июля 2018 года — для розницы и общепита с сотрудниками по трудовым договорам. Пока работаете без кассы, выдавайте по просьбе клиента квитанцию или товарный чек.
• До 1 июля 2019 года — для всех остальных плательщиков ЕНВД и патента.

Для тех, кто оказывает услуги населению и выдаёт БСО

• До 1 июля 2018 года — для общепита с сотрудниками по трудовым договорам.
• До 1 июля 2019 года — для всех остальных, кто работает с БСО.

Торговые автоматы

• До 1 июля 2018 года — есть сотрудники.
• До 1 июля 2019 года — нет сотрудников.

ИП на ЕНВД и патенте уменьшат налог на стоимость кассы

Для этого соблюдайте условия:

• Вычет на одну кассу не больше 18 тысяч рублей. В эту сумму входит не только стоимость кассы, но и фискального накопителя, кассового ПО и услуг по настройке. Например, вы купили кассу за 25 тысяч. Это больше, чем максимальная сумма вычета, значит, вы можете уменьшить налог на 18 тысяч рублей.
• Касса зарегистрирована в налоговой с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 или 2019 года.
• Если касса нужна с июля 2018 года, то уменьшайте налог в 2018 году, а если с июля 2019 года — в 2018 и 2019 годах.
• Вдобавок к вычету за кассу налог ЕНВД по-прежнему уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников.

На ЕНВД расходы на покупку кассы отразите в декларации, а на патенте подайте в налоговую уведомление. Его форму пока не утвердили, поэтому можно написать в свободной.

Подробнее о переходе на онлайн-кассы читайте в нашем . 8 уроков расскажут. как выбрать кассу, получить налоговый вычет и работать без штрафов.

Размер налога на ЕНВД стал больше

Налог зависит от параметров бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном, другой — на местном уровне.

В 2018 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2017 году он равен 1,798, в 2018 — 1,868.

Если другие показатели не изменятся, ваш налог в следующем году вырастет примерно на 4%.

Вырос минимальный размер оплаты труда

МРОТ влияет на зарплату сотрудников по трудовому договору, больничные и декретные. Страховые взносы ИП больше не зависят от МРОТ.

Проверьте, что зарплата сотрудников не ниже МРОТ. Если в вашем регионе установлена своя минимальная зарплата, ориентируйтесь на неё.

Как изменить зарплату

1. Составьте .
2. Внесите изменения в .
3. Подпишите с работником .

Пора сдавать отчёт СЗВ-стаж за сотрудников

До 1 марта ИП с сотрудниками и всем ООО нужно отчитаться в пенсионный фонд по новой форме — СЗВ-стаж. Это ежегодный отчёт, в котором содержатся номера СНИЛС сотрудников и период их работы у вас. Он нужен пенсионному фонду для правильного расчёта пенсий.

Иногда СЗВ-Стаж нужно сдать в течение года: если сотрудник уходит на пенсию или вы прекращаете деятельность как ИП.